Devo relatar uma conta bancária estrangeira ao IRS?
Os cidadãos dos EUA mantêm contas financeiras no exterior por vários motivos legítimos, incluindo conveniência e acesso. Eles devem apresentar Relatórios de Contas Bancárias e Financeiras Estrangeiras (FBAR) porque as instituições financeiras estrangeiras podem não estar sujeitas aos mesmos requisitos de relatórios que as instituições financeiras nacionais.
Embora existam muitas razões legítimas para possuir contas financeiras estrangeiras, também existem responsabilidades que acompanham a posse de tais contas. Os proprietários de contas estrangeiras devem lembrar quepodem ter de reportar as suas contas ao governo, mesmo que as contas não gerem qualquer rendimento tributável.
As penalidades criminais incluem: Falha intencional em apresentar um FBAR. Até $ 250.000 ou 5 anos de prisão ou ambos. Falha intencional em apresentar um FBAR ao violar outra "lei dos Estados Unidos" ou como parte de um padrão de qualquer atividade ilegal envolvendo mais de US$ 1.000 mil em um período de 12 meses.
Uma pessoa dos Estados Unidos que tenha interesse financeiro ou autoridade de assinatura sobre contas financeiras estrangeirasdeve apresentar o FBARse o valor agregado das contas financeiras estrangeiras exceder US$ 10.000 em qualquer momento durante o ano civil. As instruções completas do item de linha estão localizadas em Instruções do item de linha do FBAR.
O IRS pode emitir um aviso de cobrança para qualquer banco que esteja nos EUA. Assim, se um contribuinte tiver uma conta num banco estrangeiro, mas esse banco tiver uma sucursal nos EUA, o IRS pode simplesmente emitir um aviso de cobrança ao escritório dos EUA. Isso significa que o IRS pode chegar à conta bancária no exterior.
Uma das maneiras mais fáceis para o IRS descobrir sua conta em um banco estrangeiro éter as informações fornecidas a eles por várias instituições financeiras estrangeiras.
Pessoas dos EUA (cidadãos dos EUA, titulares de Green Card, estrangeiros residentes e cidadãos com dupla nacionalidade) são obrigados a apresentar um FBAR se o saldo combinado de todas as contas estrangeiras que você possui ou tem interesse financeiro ou autoridade de assinatura for superior a US$ 10.000 em qualquer momento durante o ano civil.
Não, abrir uma conta bancária offshore não é ilegal- na verdade, praticamente qualquer um pode fazer isso. No entanto, os serviços bancários offshore muitas vezes têm uma má reputação. Isso ocorre porque algumas pessoas usam contas em bancos estrangeiros para lavagem de dinheiro ou evasão fiscal, ambas definitivamente ilegais.
Não, não é ilegal para um cidadão dos EUA ter uma conta em um banco estrangeiro. No entanto, é essencial garantir que todos os requisitos do IRS e de conformidade sejam cumpridos, incluindo a divulgação de tais contas.
Se você mantiver sua conta em um banco americano, provavelmente enfrentará uma série de taxas de transação estrangeira, o que pode realmente prejudicar suas finanças. Felizmente,abrir uma conta bancária em um país estrangeiro é totalmente possível – e totalmente legal, desde que não o faça para fins de evasão fiscal.
Tenho que pagar impostos sobre dinheiro transferido do exterior para nós?
Contas bancárias pessoais
Se você decidir voltar para a América depois de passar um tempo no exterior, poderá transferir os fundos de sua conta bancária estrangeira para sua conta bancária americana. Como isso não é renda e é simplesmente movimentar seu dinheiro,você não terá que pagar impostos sobre a transferência.
Se as transações envolverem mais de US$ 10.000, você é responsável por relatar as transferências ao Internal Revenue Service (IRS). Não fazer isso pode resultar em multas e outras repercussões legais.
No entanto, você pode se qualificar para excluir seus rendimentos estrangeiros da renda até um valor ajustado anualmente pela inflação ($107.600 para 2020, US$ 108.700 para 2021, US$ 112.000 para 2022 e US$ 120.000 para 2023).
Um dos principais catalisadores para o IRS tomar conhecimento de rendimentos estrangeiros que não foram declarados é através da FATCA, que é a Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras.
O IRS monitora transferências eletrônicas internacionais, e que há um limite de transferência de dinheiro para o exterior de US$ 10.000¹ antes que sua transferência seja informada ao IRS.
Sim, se você for um cidadão dos EUA ou um estrangeiro residente que viva fora dos Estados Unidos, sua renda mundial estará sujeita ao imposto de renda dos EUA., independentemente de onde você mora. No entanto, você pode se qualificar para certas exclusões de rendimentos auferidos no exterior e/ou créditos de imposto de renda estrangeiro.
Quais ativos estrangeiros devem ser reportados ao IRS? Geralmente,qualquer pessoa dos EUA que detenha participação em ativos financeiros estrangeiros específicos com um valor agregado superior a US$ 50.000 no final do ano fiscal ou US$ 75.000 em qualquer momento durante o ano fiscalé obrigado a relatar esses ativos no Formulário 8938.
A resposta curta: sim. Compartilhar:O IRS provavelmente já conhece muitas de suas contas financeiras, e o IRS pode obter informações sobre quanto existe. Mas, na realidade, o IRS raramente se aprofunda em suas contas bancárias e financeiras, a menos que você esteja sendo auditado ou o IRS esteja cobrando impostos atrasados de você.
As penalidades por não apresentar um FBAR podem ser severas. Para violações intencionais, a penalidade pode ser tão alta quanto US$ 100.000 ou 50% do saldo da conta.Violações não intencionais acarretam uma multa de até US$ 12.500 por violação. Em alguns casos, acusações criminais também podem ser apresentadas.
Certas contas estão isentas do FBAR
Há também uma isenção paracontas de certas “instituições financeiras internacionais” nas quais o governo dos EUA é membro. Uma conta em um banco militar dos EUA também está isenta de apresentar um relatório FBAR, mesmo que a filial esteja localizada em um país estrangeiro.
O que acontece se você não relatar ativos estrangeiros?
Além dos impostos e juros gerados pela receita de ativos estrangeiros,o contribuinte deve pagar uma multa diversa igual a 5% de qualquer ativo estrangeiro (ou seja, uma conta bancária) que não tenha sido devidamente relatado nas declarações originais.
Os bancos devem reportar depósitos em dinheiro totalizandomais de US$ 10.000. Os proprietários de empresas também são responsáveis por relatar grandes pagamentos em dinheiro de mais de US$ 10.000 ao IRS.
Transferências de dinheiro fáceis
As contas offshore geralmente oferecem melhores taxas de câmbio e permitem movimentar dinheiro entre contas em várias moedas sem cobrar nenhuma taxa. Mas é claro que as taxas e taxas de câmbio dependem do tipo de conta e do banco em que você possui a conta.
Os bancos relatam indivíduos que depositam US$ 10.000 ou mais em dinheiro. O IRS normalmente compartilha atividades suspeitas de depósitos ou retiradas com autoridades locais e estaduais, diz Castaneda. A lei federal se estende às empresas que recebem fundos para comprar itens mais caros, como carros, casas ou outras comodidades importantes.
A resposta ésim, mas não é fácil. Todas as contas podem ser rastreadas, mas pode ser difícil identificar todas as pessoas envolvidas numa transação.
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